Fiscaal voordeel voor gepensioneerden met lijfrenteverzekeringen?

De Belastingdienst heeft haar standpunt gewijzigd met betrekking tot de betaling van inkomstenbelasting over de uitkering van zgn. “oud regime” lijfrenteverzekeringen. Door deze nieuwe zienswijze van de fiscus kunnen echtparen de lijfrenteuitkeringen op het inkomen van de minstverdienende laten uitkeren, waardoor in veel gevallen slechts ongeveer 15% inkomstenbelasting verschuldigd is in plaats van 52%. Voor deze oude-regime polissen, afgesloten vóór 1 januari 1992, was een anti-misbruikbepaling van toepassing, zodat het niet mogelijk was de aftrek op het hoogste inkomen te genieten en de uitkering te belasten tegen het tarief van het laagste inkomen.

De kennisgroep Verzekeringen van de Belastingdienst heeft geoordeeld dat, als de lijfrenteverzekering tijdig wordt omgezet in een bancaire lijfrente, de uitkeringen in sommige gevallen op het laagste inkomen mogen worden belast. Het Ministerie van Financiën heeft gereageerd op dit bericht en aangegeven: "Het gaat om een standpunt van de Belastingdienst, niet om een besluit van het Ministerie". Het is dus maar de vraag of de mededeling van de Belastingdienst stand houdt…